Fünf wichtige Steueränderungen für Einwohner der spanischen Region Valencia

Im Mai 2025 verabschiedete die rechtsgerichtete Formation aus PP und Vox, die in der ostspanischen Region Valencia regiert, weitreichende Steuergesetze, die Einheimische und Ausländer betreffen.

Es geht um Änderungen bei der Vermögensteuer, der Erbschafts- und Schenkungsteuer, der Grunderwerbsteuer und der Einkommensteuer.

Die Änderung tritt in Kraft, sobald sie die Plenarsitzung passiert und im Diari Oficial de la Generalitat (DOGV) veröffentlicht wurde.

Dies bedeutet, dass es für die Steuererklärung 2025 gilt, die im Frühjahr 2026 gleichzeitig mit der Einkommensteuererklärung, der sogenannten Declaración de Renta , eingereicht wird.

Vermögenssteuer

In diesem Jahr müssen etwa 10.000 der derzeit 28.000 valencianischen Steuerzahler keine Vermögenssteuer zahlen, da der Mindestfreibetrag durch die Gesetzesänderung von 500.000 auf 1 Million Euro angehoben wird.

Die Reform bedeutet außerdem, dass sich die Steuerbemessungsgrundlage für Personen, deren Vermögen die Schwelle von einer Million Euro übersteigt (ausgenommen ihren Hauptwohnsitz), um 500.000 Euro verringert und sie effektiv viel weniger zahlen.

Den neuesten Daten der Steuerbehörde für das Steuerjahr 2022 zufolge zahlten in diesem Jahr 26.905 Menschen in der Region Valencia Vermögenssteuer.

Insgesamt belief sich der Betrag auf 186 Millionen Euro. Von den knapp 27.000 Steuerzahlern im Jahr 2022 verfügten insgesamt 9.839 über ein Vermögen (ohne Hauptwohnsitz), das zwischen einer halben und einer Million Euro lag. Mit der neuen Regelung sind sie alle von der Steuer befreit.

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Erbschafts- und Schenkungssteuer

Für die Angehörigen der Verwandtschaftsgruppe III haben sich die Regelungen hinsichtlich der Erbschafts- und Schenkungsteuer geändert. Dazu zählen Verwandte zweiten und dritten Grades (Cousin, Cousin, Neffe, Urgroßeltern, Großtante usw.) sowie Verwandte in aufsteigender Linie (Eltern, Großeltern) und Schwägerinnen und Schwäger. Auch Geschwister zählen dazu.

Diese Änderung wird schrittweise in Kraft treten.

Für steuerpflichtige Schenkungen oder Erbschaften ab dem 1. Juni 2026: 25 Prozent.

Für steuerpflichtige Schenkungen oder Erbschaften ab dem 1. Juni 2027: 50 Prozent.

Grunderwerbsteuer und Grunderwerbsteuer bzw. Urkundensteuer

Mit Wirkung vom 1. Juni 2026 wird der allgemeine Steuersatz für Vermögensübertragungen beim Kauf und Verkauf von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten von 10 auf 9 Prozent gesenkt.

Außerdem wird ein neuer Grunderwerbssteuersatz von 4 Prozent für den Erwerb ländlicher Grundstücke eingeführt, die die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen, um als landwirtschaftliche Flächen durch registrierte Berufslandwirte betrachtet zu werden.

Mit Wirkung vom 1. Juni 2026 wird der allgemeine Satz der Stempelsteuer bzw. der Steuer auf beurkundete Rechtsgeschäfte (AJD) von 1,5 auf 1,4 Prozent gesenkt.

Für notarielle Urkunden im Zusammenhang mit dem Erwerb, der Gruppierung, Zusammenlegung, Trennung oder Aufteilung von Immobilien wird ein Rabatt von 50 Prozent auf den AJD eingeführt, sofern die Investitionsinitiative zu einem Projekt von regionalem Interesse erklärt wurde.

Einkommensteuer

Steuervorteile werden verbessert, um Maßnahmen zur Unterstützung von Geburten, Adoptionen und Pflegefamilien zu stärken.

Neben diesen Änderungen werden verschiedene technische Verbesserungen an weiteren Anreizen bei der Einkommensteuer vorgenommen. Dazu gehören die Regelung des Spendenabzugs und die Absetzbarkeit von Gesundheitsausgaben, wie zum Beispiel dem Kauf einer Brille.

Für Spenden für ökologische Zwecke oder für das valencianische Kulturerbe oder die Förderung der valencianischen Sprache sind weitere Abzüge vorgesehen. Für die ersten 250 € beträgt der Abzug 20 % und für den Restbetrag 25 %.